En VD-rapport är ett verktyg för att skapa samsyn, visa riktning och stötta beslutsfattande. Rätt uppbyggd kan den bli ett kraftfullt verktyg i dialogen med styrelse och ledningsgrupp men för att rapporten ska vara värdefull krävs att den bygger på relevanta nyckeltal som speglar företagets prestation, identifierar risker och skapar förståelse för vad som kräver åtgärder. I den här artikeln går vi igenom vilka nyckeltal som bör finnas med i varje VD-rapport – och varför de spelar en central roll i företagets styrning.
1. Omsättning och resultat – grunden för allt
Ingen rapport är komplett utan en överblick av företagets intäkter och resultat. Dessa nyckeltal visar hur affären utvecklas över tid, hur ni levererar i förhållande till mål och budget – och är ofta det första styrelsen tittar på.
Vanliga nyckeltal:
• Omsättning (månad, ackumulerat, jämfört med budget/föregående år)
• Rörelseresultat (EBIT)
• Resultat efter finansiella poster
Genom att alltid visa både utfall, jämförelsevärden och eventuell avvikelse skapas en tydlig nulägesbild.
2. Marginaler – effektivitet i affärsmodellen
En växande omsättning säger inte allt – lönsamheten är minst lika viktig. Därför är det centralt att inkludera marginalnyckeltal som visar hur stor del av varje krona som faktiskt blir kvar efter kostnader.
Exempel på marginalnyckeltal:
• Bruttomarginal
• Rörelsemarginal
• Nettomarginal
Marginaler är särskilt viktiga att följa över tid och i relation till branschsnitt. De signalerar hur väl verksamheten presterar och om kostnaderna är i balans.
Varför Oxceed? Lyssna på våra kunder.
Oxceed används av över 20 000 företag och 200 redovisningsbyråer i Sverige. Läs fler av våra kunders omdömen i våra kundcase.
3. Kassaflöde – visar vad som verkligen finns på kontot
Ett positivt resultat betyder inte automatiskt att pengarna räcker. Därför bör varje VD-rapport innehålla ett eller flera kassaflödesnyckeltal. Dessa visar om verksamheten genererar pengar i praktiken, eller om kapital binds upp i exempelvis lager eller kundfordringar.
Några viktiga mått:
• Kassaflöde från löpande verksamheten
• Förändring i rörelsekapital
• Likvida medel i balans
Kassaflödet ger ledningen möjlighet att agera proaktivt, exempelvis genom att anpassa betalningsflöden eller se över investeringstakt.
4. Tillväxt och kundvärde – framåtblickande nyckeltal
En VD-rapport bör inte bara redovisa nuläget – utan också visa var företaget är på väg. Därför är det viktigt att inkludera nyckeltal som speglar tillväxt, kundbeteende och framtida potential.
Här är några exempel:
• Omsättningstillväxt (i procent)
• Antal nya kunder
• Kundanskaffningskostnad (CAC)
• Genomsnittlig intäkt per kund
• Kundlivstidsvärde (CLV)
Dessa nyckeltal är särskilt värdefulla i bolag med återkommande intäkter eller hög marknadsdynamik.
5. Avvikelser mot budget och prognos – skapar fokus
Ett av de mest kraftfulla verktygen i en VD-rapport är att visa var ni avviker från era egna mål och budget. Genom att lyfta fram både positiva och negativa avvikelser skapas en grund för analys, prioritering och åtgärder.
Nyckeltal att följa upp:
• Avvikelse i omsättning och resultat (procent och belopp)
• Avvikelse i kostnadsgrupper (t.ex. personalkostnader, marknadsföring)
• Avvikelse i nyckeltal mot föregående månad eller period
Rapporten bör inte bara visa siffrorna utan också kortfattat förklara varför avvikelsen uppstått och vad som görs åt det.
Boka en demo och upptäck Oxceed från insidan
Se hur Oxceed kan hjälpa dig att spara tid, minska risken för fel och ge dig värdefulla insikter om företagets ekonomi.
Så bygger du en VD-rapport som skapar värde
Nyckeltal är kärnan – men formen spelar också roll. För att din rapport ska bli använd, läst och förstådd bör den:
• Vara visuell: använd diagram och färgkodade avvikelser
• Vara konsekvent: samma struktur varje månad gör det lätt att följa
• Vara insiktsdriven: komplettera siffror med korta kommentarer
• Vara relevant: fokusera på det som faktiskt kräver uppmärksamhet
Förenkla din rapportering med Oxceed
I Oxceed kan du bygga upp VD-rapporter med automatiskt uppdaterade nyckeltal, tydlig layout och möjlighet att dela med ledning och styrelse. Du slipper manuell sammanställning – och får mer tid att tolka och agera på siffrorna.
Boka en demo idag och se hur det fungerar.
