Balanslikviditet visar företagets förmåga att betala sina kortfristiga skulder på kort sikt. Nyckeltalet visar företagets förmåga att täcka kortfristiga skulder genom omsättningstillgångar inklusive likvida medel, kundfordringar samt varulager och pågående arbeten. Det här måttet ger en snabb bild av likviditet: hur snabbt tillgångar kan omvandlas till likvida medel så att företaget kan betala skulder i tid. För många företag är balanslikviditeten ett bra mått på löpande betalningsförmåga, eftersom tillgångar som kontanter, fordringar och varulagret ska kunna användas för utbetalningar med kort löptid.
Beräkning och formel
Formel: Balanslikviditet = Omsättningstillgångar / Kortfristiga skulder
När du beräknar nyckeltalet räknar du enkelt samman omsättningstillgångarna (inklusive likvida medel, kundfordringar, varulager och pågående arbeten samt förutbetalda kostnader) och dividerar med de kortfristiga skulderna. En tumregel är att värdet bör vara minst 100 procent för att signalera att tillgångarna täcker skulderna på kort sikt, men nivån varierar med bransch och affärsmodell.
Exempel på beräkning
Balanslikviditet = Omsättningstillgångar / Kortfristiga skulder = 1 000 / 800 = 1,25 = 125%
Om omsättningstillgångar är 1 000 och kortfristiga skulder är 800 blir balanslikviditeten 125 procent. Med andra ord får företaget därmed högre marginal för oförutsedda kostnader. Vill du räkna mer konservativt använder du kassalikviditet som exkluderar varulager, medan balanslikviditet inkluderar varulager och pågående arbeten i nämnaren.
Guide: 8 nyckeltal du bör ha koll på
I den här kostnadsfria guiden har vi sammanställt 8 nyckeltal som vi tycker att du som CFO eller ekonomichef bör ha koll på.
Tolkning: nivåer, bransch och trend över tid
Balanslikviditeten ska alltid läsas i sin kontext. I en bransch med stora varulager är en hög balanslikviditet ofta nödvändig, medan tjänsteföretags balanslikviditet kan vara lägre men ändå tillräcklig eftersom tillgångarna är mindre bundna. Företagets likviditet bör följas över tid: en högre nivå kan ge mer trygghet, men alltför hög nivå kan också visa att omsättningstillgångar inte säljs eller att kapitalet arbetar mindre effektivt. Jämför med egna mål, företags historik och andra bolag i samma bransch för att få en rättvis bild.
Med Oxceed kan du tolka och jämföra din data med branschdata för att få en bättre förståelse kring din balanslikviditet.
Balanslikviditet vs kassalikviditet
Båda nyckeltalen mäter betalningsförmåga, men på olika sätt. Balanslikviditeten inkluderar varulager och pågående arbeten, medan kassalikviditet exkluderar dessa för att fokusera på tillgångar som snabbare kan omvandlas till likvida medel. Medan balanslikviditet ger en bredare bild av tillgångarna som kan användas på kort sikt, visar kassalikviditet om de mest likvida delarna räcker för att betala kortfristiga skulder utan att något först säljs.
Vad påverkar balanslikviditeten
Nivån påverkas främst av tre flöden.
- För det första kundfordringar: fakturering, betalningsvillkor och indrivningsgrad styr hur snabbt intäkter blir kontanter.
- För det andra varulagret: prognoser, ledtider och lagernivåer avgör om varulager och pågående arbeten binds längre tid än planerat.
- För det tredje kortfristiga skulder: leverantörsskulder, skatter och andra kostnader med kort löptid påverkar när utbetalningar ska göras.
Även säsongstoppar, förskottsfakturor och upplupna ersättningar (exempelvis personalens intjänade semester) gör att likviditeten svänger.
Boka en demo och upptäck Oxceed från insidan
Se hur Oxceed kan hjälpa dig att spara tid, minska risken för fel och ge dig värdefulla insikter om företagets ekonomi.
Så förbättrar du balanslikviditeten
Börja med det som ger effekt nu. Förkorta tiden från leverans till inbetalning genom tydlig fakturering och uppföljning; det gör att kundfordringar snabbare omvandlas till likvida medel. Optimera varulagret genom bättre efterfrågeprognoser och minskade restorder, så att omsättningstillgångar inte räknas upp i onödan. Omförhandla leverantörsvillkor och sprid större utbetalningar över månaden så att företaget kan täcka kortfristiga skulder när de förfaller. Exempelvis kan en enkel betalningskalender och rullande kassaflödesprognos ge hjälp att se vilka åtgärder som ska prioriteras.
Oxceed hjälper dig att hålla koll!
Oxceed hjälper dig hålla koll på alla viktiga nyckeltal. Låt oss visa dig hur i ett rådgivningssamtal, boka en kostnadsfri demo redan idag.
