En likviditetsrapport visar ett företags faktiska förmåga att betala sina kortfristiga skulder. Den sammanställer inbetalningar och utbetalningar under en specifik period för att ge en klar bild av tillgängliga likvida medel. Många blandar ihop likviditet med vinst, men ett bolag kan gå med vinst och ändå gå i konkurs på grund av dålig likviditet. Rapporten är därför ett kritiskt kontrollverktyg för att säkra den löpande verksamheten och undvika obehagliga överraskningar.
Ett oumbärligt beslutsunderlag för styrelsen
Styrelsens främsta ansvar är att säkerställa företagets långsiktiga överlevnad, vilket gör en regelbunden likviditetsrapport till ett av styrelsemedlemmarnas viktigaste dokument. Den ger konkret data om bolagets betalningsförmåga och betalningsberedskap. Utan denna insikt fattas beslut i blindo.
Rapporten hjälper styrelsen att identifiera negativa trender, bedöma behovet av att använda en checkkredit eller förhandla om nya betalningsvillkor med leverantörer. Och den är faktiskt avgörande för att bedöma om bolaget klarar av att betala ut löner och täcka momsbetalningar i tid. En löpande likviditetsrapport, kanske till och med en veckovis likviditetsrapport i tuffa tider, är standard i välskötta bolag.
Så upprättar du en likviditetsrapport i praktiken
Att göra en likviditetsrapport är en metodisk process. Du börjar med ingående saldo på företagets bankkonto och andra banktillgodohavanden vid periodens start. Därefter listar du alla faktiska inbetalningar som kommit in, till exempel från kunder. Sedan listar du alla utbetalningar som gjorts, som leverantörsbetalningar, löner och skatter. Slutligen summerar du allt för att få fram det utgående saldot.
Många väljer att skapa en likviditetsrapport i Excel och det finns gott om mallar för detta. Men för en mer automatiserad och säker process använder de flesta företag idag system som Oxceed för en smidig och effektiv rapportering. Dessa program hämtar data direkt från bokföringen, vilket sparar värdefull tid och minimerar risken för manuella fel.
Förvandla bokföring till affärsbeslut. Boka en demo idag.
Se hur Oxceed kan hjälpa dig att spara tid, minska risken för fel och ge dig värdefulla insikter om företagets ekonomi.
När rapporten visar på problem
En rapport som visar på svag eller dålig likviditet är en tydlig varningssignal som kräver omedelbar likviditetsplanering. Första steget är att analysera orsaken. Beror det på sena kundinbetalningar eller oväntat höga utgifter?
Åtgärder kan inkludera att korta ner kredittider för kunder, förhandla om längre betaltid hos leverantörer eller se över möjligheten till en utökad kreditgräns hos banken. Genom att kombinera rapporten med en kassaflödesanalys får du en djupare förståelse för vilka delar av verksamheten som binder mest kapital, som till exempel stora lager av omsättningstillgångar.
I extrema fall, när ett företag står inför obestånd, kan en konkursmässig likviditetsrapport behöva upprättas för att ge en ögonblicksbild av förmågan att betala förfallna skulder. Detta är dock ett scenario som aktivt och löpande arbete med likviditetsrapportering syftar till att undvika.
Skillnaden mellan likviditetsbudget och likviditetsrapport
Likviditetsbudgeten är en plan för framtiden, medan likviditetsrapporten visar det faktiska utfallet. Båda krävs för effektiv styrning; budgeten sätter målen och rapporten stämmer av mot verkligheten. Till skillnad från kassaflödesanalysen, som blickar bakåt, är den löpande likviditetsrapporten ett verktyg för nuet. Den ger dig kontroll över kassan så att du kan agera proaktivt istället för att gissa om pengarna räcker.
Riktning efter siffrorna. Prova Oxceed kostnadsfritt.
Prova Oxceed helt kostnadsfritt och utan förbindelser i 10 dagar. Se företagets siffror i realtid, gör analyser och ta fram rapporter. Du kommer enkelt igång på några minuter .
Styrelsens ansvar för företagets betalningsberedskap
Styrelsen har ett lagstadgat ansvar för bolagets ekonomi, vilket gör likviditetsrapporten viktig vid varje möte. Bristande kontroll kan leda till personligt betalningsansvar om bolaget hamnar på obestånd. Rapporten fungerar som ett kritiskt styrmedel för att kunna agera i tid med besparingar eller kapitaltillskott. I krislägen eliminerar rapporten gissningar och möjliggör tät, ibland veckovis, uppföljning.
Rapportera smartare med Oxceed
Boka en demo med oss för att själv se hur plattformen underlättar din rapportering. Oxceed hjälper dig hålla kolla på likviditet och flera andra nyckeltal med smidiga automatiserade rapporter.
