Kassalikviditet visar företagets betalningsförmåga här och nu genom att ställa snabbt tillgängliga tillgångar mot kortfristiga skulder. När man följer upp kassalikviditeten löpande, i relation till en likviditetsanalys och likviditetsbudget, så kan man nå en proaktiv styrning av likviditeten.
Att inte bara se hur läget är idag, utan hur kassalikviditeten utvecklas de kommande veckorna skapar en trygg överblick över betalningsförmåga på kort sikt i en organisation. En bra kassalikviditet bör vara kring 100 % för att visa att företags betalningsförmåga på kort sikt är garanterad.
Vad är kassalikviditet?
Kassalikviditet mäter hur stor del av de kortfristiga skulderna som kan täckas av omsättningstillgångar som snabbt kan omvandlas till likvida medel. Nyckeltalet exkluderar vanligtvis varulager eftersom lagret kan vara svårt att realisera till likvida medel utan prisavdrag och tidsfördröjning. I praktiken speglar måttet om man kan möta förfallna betalningar utan att behöva sälja lager eller ordna akut finansiering för att täcka upp den brist i likvida medel som finns i stunden.
Hur används kassalikviditet
I vardagen används kassalikviditet för att bevaka kortsiktig betalningsförmåga, sätta larmnivåer och trigga åtgärder i tid. När nyckeltalet kopplas till en dag-för-dag-prognos över in- och utbetalningar och jämförs mot likviditetsbudgeten blir det ett styrverktyg: företaget kan tidigarelägga indrivning, justera inköp, förhandla betalningsvillkor eller planera finansiering innan kassan blir ansträngd.
Boka en demo och upptäck Oxceed från insidan
Se hur Oxceed kan hjälpa redovisningsbyrån att arbetare smartare med rapportering och rådgivning.
Hur beräknas kassalikviditet?
Formel för beräkning av kassalikviditet
Kassalikviditet beräknas som:
(Omsättningstillgångar exkl. varulager) / (Kortfristiga skulder)
Exempel på hur kassalikviditet räknas
Anta att omsättningstillgångar exklusive varulager uppgår till 1 200 000 kr och kortfristiga skulder till 1 000 000 kr.
Kassalikviditet = 1 200 000 / 1 000 000 = 1,2 (120%).
Det betyder att företaget, utan att röra lagret, har 20% mer snabbtillgängliga tillgångar än kortfristiga skulder. Om värdet istället vore 0,8 (80%) indikerar det att ni riskerar likviditetsbrist om inte kassaflödet förstärks.
Hur tolkas kassalikviditeten som nyckeltal
En nivå runt eller över 1,0 eller 100 % signalerar att kortfristiga skulder kan täckas utan att sälja varulager eller ta lån. Samtidigt måste nyckeltalet tolkas i sitt sammanhang: säsongsmönster, kunders betalbeteenden, leverantörsvillkor, skatteperioder och planerade utbetalningar påverkar utfallet.
Trenden över tid är ofta viktigare än en enskild datapunkt, en fallande trend kräver åtgärder, särskilt om den avviker från likviditetsbudgeten. Ofta anses en kassalikviditet på minst 100 % vara tillräckligt för att ligga på en säker nivå av likvida medel så att företags kortsiktiga betalningsförmåga är garanterad.
Varför är hög kassalikviditet viktig?
- Den minskar risken för betalningssvårigheter och onödiga finansieringskostnader.
- Den skapar handlingsutrymme att agera på möjligheter, till exempel kampanjinköp eller snabb rekrytering.
- Den stärker förhandlingspositionen mot leverantörer och långivare och bidrar till stabilitet i verksamheten.
Varför Oxceed? Lyssna på våra kunder.
Oxceed används av över 20 000 företag och 200 redovisningsbyråer i Sverige. Läs fler av våra kunders omdömen i våra kundcase.
När är hög kassalikviditet inte viktig?
I kapital- och lagerlätta bolag med förutsägbara kassaflöden och tillgång till kreditfaciliteter kan ett mycket högt tal innebära outnyttjat kapital. Om kassan konsekvent ligger långt över behovsnivån kan företaget ha bättre avkastning genom att amortera, investera eller optimera rörelsekapitalet. Nyckeln är att definiera en rimlig trygghetsnivå i likviditetsbudgeten och låta avvikelser styra åtgärder, varken onödigt bundna medel eller onödiga risker.
Kassalikviditet och skulder
Kassalikviditet är ett centralt nyckeltal som visar hur väl ett företag kan betala sina kortfristiga skulder med hjälp av likvida medel. Med likvida medel menas pengar som med kort tidsfrist kan användas, till exempel banktillgodohavanden och omsättningstillgångar som kan säljas eller omvandlas till pengar på kort sikt. Kortfristiga skulder omfattar sådant som leverantörsskulder, löner och andra utgifter som ska betalas inom det närmaste året. En bra kassalikviditet innebär att företaget har tillräckligt med likvida medel för att betala sina kortfristiga skulder när de förfaller, vilket är viktigt för att undvika likviditetsproblem.
Nyckeltalet visar alltså företagets betalningsförmåga på kort sikt och indikerar om det finns risk att behöva ta lån eller sälja tillgångar för att klara av sina betalningar. För att företaget ska ha en stabil ekonomi är det viktigt att kassalikviditeten är tillräckligt hög och att det finns pengar tillgängliga för att snabbt kunna betala utgifter och andra skulder. En dålig kassalikviditet kan skapa ett behov av att ta lån för att kunna betala de kortfristiga skulderna vilket skapar en högre risk för framtida ekonomiska problem.
Oxceed hjälper dig hålla koll på kassalikviditet!
I Oxceed finns lösningar för att på ett enkelt sätt hålla kolla på kassalikviditeten av företag och organisationer. Men våra verktyg kan man smidigt följa upp viktiga nyckeltal och skapa anpassade lösningar som är direkt integrerade i bokförings- och ekonomisystem. Kontakta oss för hjälp och rådgivning!
